국내 ISA 계좌 종류 및 소개

1. ISA (Individual Savings Account), 개인종합자산관리계좌
   1. 가입자가 1개의 계좌에 예금, 펀드, ELS 등 다양한 금융상품을 선택하여 통합관리
   2. ISA 특징 및 장단점 바로가기 (링크)
2. ISA 종류 :
   1. 중계형 ISA (가장 많이 이용) :
      1. 특징 : 투자자가 직접 운용. 국내 상장 주식 (ETF), 국내 채권, 펀드, 리츠 투자 가능
      2. 단점 : 예적금 불가능
   2. 신탁형 ISA : 투자자가 금융사의 상품 선택, 예적금 가능
   3. 일임형 ISA : 금융사가 일임 운용
   4. 국내투자형 ISA (출시 예정) : 금융소득종합과세 대상자
      1. 국내 주식, 국내 주식형 펀드/ETF 등으로 투자 대상 국내로 한정됨.
      2. 비과세 혜택은 없으나, 15.4% 분리과세 혜택 제공
   5. 특이사항 :
      1. 계좌이전제도 : ISA 가입 금융회사나 ISA 종류를 해지 없이 변경 가능한 제도
      2. 가입직전 3년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상인 경우 ISA 가입 불가 (국내투자형 ISA만 가입가능)
3. ISA 분류 :
   1. 서민형 :
      1. 비과세한도 1천 만원
      2. 필요조건 : 근로소득 5천만원 이하, 종합소득 3천8백만원 이하 (소득확인증명서 필요)
   2. 일반형 : 비과세한도 500만원
4. ISA 납입한도 : 연 4천만원 (총 2억원)
   1. 납입한도 이월 가능 (이전 년도에 못 넣은 한도 만큼, 금년도에 납입 가능)
   2. 납입원금 내 중도 인출 가능 (재납입은 불가)
      1. 예를 들어 4천 만원 중도 인출 시, 최대 납입한도는 1.6억원이 됨.
      2. 2천 만원 입금 후, 천 만원 수익이 났어도 2천 만원만 중도 인출 가능함.
5. 의무 가입기간 :
   1. 최소 3년 (3년 이하 해지시, 일반 계좌와 동일한 세금 부과)
   2. 최대 5년까지 연장 가능
   3. 의무 가입기간 3년을 채운 후, 비과세 한도 (500만원) 채울 경우, 계좌 해지 후, 재생성 하는 것이 유리함.
   4. ISA 만기 시, IRP나 연금저축 계좌로 이전 가능
6. 세금 혜택
   1. 일반 ISA 계좌
      1. 투자 수익은 비과세
      2. 투자 손해+배당 수익+이자 수익의 합산이 500만원 한도 비과세 및 초과분은 9.9%로 과세
         1. 그러므로 투자 손실이 날 수 있는 고수익위험군 자산을 이용할 때 유리함.
      3. ISA 만기 시, IRP나 연금저축 계좌로 이전 가능
         1. 최대 300만원까지 세액공제 (IRP+연금저축 900만원 + ISA만기 300만원 가능)
   2. 일반 계좌
      1. 국내 주식 투자 수익 비과세
      2. 이자수익 및 배당 수익 15.4% 과세 및 2천 만원 초과시 종합과세 포함됨.
7. 주의사항 : ISA 계좌는 수수료가 있기에, 수익이 예상보다 적어질 수 있음에 유의해야 함